Що за данъчна система, за да изберете за ооо

Що за данъчна система, за да изберете за компания? - една от най-важните въпроси за всеки начинаещ предприемач за да започнат свой собствен бизнес.

Важни нюанси за правене на бизнес - изборът на оптимална данъчна система за предприятията. Въз основа на какви критерии съответния проблем може да бъде решен?

Какво данъчната система може да използва Ltd.

Компанията, създадена в правна форма, като компания, може да работи при следните основни системи на данъчно облагане:

Общо - ОСН

Тази система се характеризира с:

• изчисляване на данъка в размер на 20% от приходите на дружеството, намалена с разходите за периода на данъчно облагане;
• необходимостта от изчисляване на ДДС върху приходите.

Основните предимства на DOS:

• възможност за всякакъв вид бизнес;
• в състояние да коригира данъчната основа чрез компетентно управление на приходи и разходи;
• способността за прилагане на приспадане на ДДС (като следствие - да сключва договори с изпълнители, които също плащат ДДС).

Опростена - USN

Тази система се характеризира с:

• изчисляване на данъка в размер на 6% (в зависимост от "доход" - т.е. с приходи) или 15% (в зависимост от "минус доходите разходите");
• не е необходимо да се изчисли ДДС.

Тези функции и отразяват основните предимства на опростената данъчна система. Ниският процент е за предпочитане, за всеки бизнес. Няма нужда да се начислява ДДС ще позволи на фирмата да не се преувеличават, за сметка на зареждане на цена за потребителите и да се поддържа, като по този начин, конкурентни цени за произведените стоки или услуги, предоставяни.

Въпреки това, не всяка компания може да използва USN, и само една, в която:

• държавата не работи повече от 100 работници и служители;
• годишни приходи не надвишава 150 млн. рубли.

Ако тези цифри са по-високи - фирмата се ангажира да работи в DOS.

Приспаднат - UTII

Тази система се характеризира с:

• заплащане на фиксирана данък в бюджета - независимо от размера на приходите (специфичния размер на таксата се изчислява въз основа на много фактори и е до голяма степен зависи от стандартите, приети на равнището на регионалното законодателство);
• не е необходимо да се изчисли ДДС.

Отново, тези функции отразяват UTII на основни предимства. Въпреки това, не всички фирми могат да работят с тази система, но само тези, които са:

• са в състояние на не повече от 100 работници и служители;
• да извършва дейности, попадащи в обхвата UTII.

Чрез бизнес сегменти, които могат да работят на UTII включват:

Заслужава да се отбележи, че компанията има право да се съчетаят с USN UTII или ОСН. Това може да се дължи на някои от дейностите на дружеството, част от които попадат в UTII, а от друга страна - само в рамките на опростената данъчна система или DOS.

не могат да бъдат комбинирани, от своя страна, с предмета на USN ОСН, за които дейности се използват тези системи. Но веднага след като стойността на компанията ще имат по-ограничение на скоростта за по опростената данъчна система (както и стойността на държавата), тя ще трябва да започне да се изчисли данъка върху DOS. В този случай, може да има заместник използване на опростената данъчна система и СПП през годината.

Изборът на система за данъчно облагане на предприятието зависи от много фактори. Ключови сред тях са специфични за индустрията бизнес. Ключови сектори на българската икономика и повечето страни в света са:

Помислете кои от тези данъчни системи може да бъде най-оптималния за различни индустрии.

Бизнес в производството: как данъчната система да избера?

Производство - сектор на икономиката, който се характеризира с:

• сравними количества от приходите и разходите (добър индикатор е превишението на промишлено предприятие приходи над разходите с най-малко 10%);
• голям брой договори, които организацията сключва с различни контрагенти;
• доста голям оборот (дори и на малките предприятия на тяхната стойност, обикновено е в размер на десетки или дори стотици милиони рубли).

По този начин, компания, занимаваща се с производството, с голяма вероятност ще използва общата система на данъчно облагане, поради следните причини:

1. UTII в производството не може да се използва.
2. Оборотът и персонал на предприятието за опростена данъчна система може да бъде твърде голям.
3. Използването на SNS, по принцип е добра, защото:

• стойността на данъчната основа на организацията ще бъде коригирана, ефективно, отразяваща в счетоводството приходи и разходи, които са сравними по размер;
• предприятието може да поеме по редовна приспадане на ДДС (и това може да бъде полезно във връзка с изпълнители, които също могат да имат задължението да се изчисли ДДС).

Бизнес търговия: как данъчната система е оптимално?

Търговия - едро и на дребно, е със следните характеристики:

• умерен, а в някои случаи - значително повече от приходите над разходите (общата рентабилност на бизнеса е около 30-40%, но понякога може да бъде стотици процента);
• какъвто е случаят с производството, търговски организации сключват голям брой договори с различни партньори;
• голям бизнес оборот (по принцип, сравними с тези, които характеризират производството).

Компания, занимаваща се търговия на едро, може да се прави бизнес:

Това е добре за търговеца на едро:

• възможност за намаляване на разходите за доходите (ако е избран схема "приходи от стойността" - като правило, е по-подходящо в присъствието на значителни разходи);
• способност да плащат данък при ниска скорост;
• възможността да не се начислява ДДС върху продадените стоки (което ги прави по-атрактивна цена за потребителя).

1. За DOS система.

трябва да се използва тази система за данъчно облагане, ако оборота на компанията надвишава максималната скорост, определена за по опростената данъчна система (в допълнение, като се вземе предвид държавния стойност). Въпреки факта, че SNS-голямата скорост на по-малко благоприятно от опростената данъчна система, тази система има предимството - под формата на възможността за приемане на приспадане на ДДС (подобна възможност идва и организацията на изпълнители).

Система UTII организация на едро няма право да ползва. На свой ред, с право да има търговия на дребно. Ето защо, за да ги UTII да е оптимален данъчната система, защото:

• UTII ако не се вземат приходи сметка (тя може да бъде такава);
• ДДС се начислява върху стоки.

Въпреки това, завъртанията на търговците на дребно трябва да бъдат достатъчно големи, за да UTII фиксирана стойност е по-малко от потенциала за данък, изчислен DOS или STS (като че компанията работи по системи за данъчно облагане). В противен случай DOS ще бъде на печалба или STS (в зависимост от съотношението на приходите и разходите на организацията).

Бизнес в сектора на услугите: оптималната схема за данъчно облагане

Услуги - много гъвкави. Дейностите в него могат да извършват различни фирми.

1. Услуги с относително ниски маржове, но голям оборот. Те включват:

• кетъринг услуги;
• здравни услуги;
• ремонтни услуги.

Всички тези видове услуги - различни от медицински такива, може да се осигури чрез използване на UTII система. В този случай, съответната система ще има същите ползи като в случай на търговията на дребно:

• възможност за пренебрегване постъпленията;
• възможността да не се начислява ДДС и не се надува, така че маркерът цена за потребителя.

Медицински услуги могат да бъдат и да се осигури по опростената данъчна система (ако приходите не надвишава максималната стойност, както и организирането на размера на държавната) или DOS (ако знаем предимствата и недостатъците на общата система за данъчно облагане).

Оптимална система за данъчно облагане на тези услуги може да бъде STS съгласно "доход" за причина:

• способност да плащат много малко данък - в размер на 6%;
• възможно да не се начислява ДДС върху приходите, а не да се надува, така че маркерът цена за потребителите.

Въпреки факта, че всички услуги на компанията може да осигури за облагане на UTII (но в случая на услуги за недвижими имоти - само за сделки на отдаване под наем на търговски обекти и земя), стойност на скоростта бизнес може да не е толкова голям, че потенциалът за данъка върху система опростена данъчна е по-висока от определен UTII плащане.

От друга страна, ако оборота на бизнеса ще се увеличи до високо ниво - това е възможно да се обмисли възможността за използване UTII. Предимства и недостатъци на данъчната система, което знаем.

Изборът на данъчната система: Транспорт

транспортния сектор се характеризира с:

• Средната доходност (доход надвишава разходите с около 30-40%);
• в много случаи, значително по-ниски, отколкото в промишлеността или търговията, броят на договорите, сключени от насрещната страна.

Транспортни услуги се вписват UTII. Тази система ще бъде оптимална за фирмата - но при условие, че разполага с достатъчно приходи от гледна точка на получаване на реалните ползи от използването на UTII преди STS или ОСН. При ниски обороти оптимална транспортна предприятие може да бъде система за опростена данъчна система "приходи от стойността".

Фактът, че UTII STS и компанията не плаща ДДС, най-вероятно няма да се отрази негативно на бизнеса. Сред потенциалните изпълнители на фирмата няма да е толкова много от стопански субекти, които могат да бъдат в състояние да се основно приспадане на ДДС.

Изборът на данъчната система: строителство

строителство сфера има следните характеристики:

• относително нисък марж (доход надвишава разходите, обикновено не по-висока от 20%);
• голям импулс;
• необходимостта да се сключи между строителната компания и трети лица - доставчици, изпълнители, голям брой различни договори.

Както е случаят с производството, е най-вероятно работата на строителната фирма г. относно общата система за данъчно облагане, както и, освен това, че по същите причини:

• фирмата ще имат голям оборот (вероятно повече от пределно допустимата стойност на приходите за STS);
• строителство не е включена в броя на областите, в които разрешеното използване UTII.

В същото време, малка строителна фирма със средния оборот - в рамките на тези, които съответстват на максималния размер на приходите в КС, а стойността на държавата, не надхвърля границите, определени за по опростената данъчна система може да работи в продължение на подходяща система за данъчно облагане (оптимално - според разходите "доход минус ").

Резюме на "въпроси и отговори"

В някои случаи, компанията ще работи под DOS?

Като правило, фирмите работят по общата система за данъчно облагане:

• с големи обороти и персонал;
• със сравними нива на приходи и разходи;
• не отговарят на условията за работа в други системи на данъчно облагане.

В някои случаи, компанията ще работи за опростена данъчна система "доход"?

В съответствие с опростената система (схема "приходи") за функциониране на дружествата:

• със значителен излишък на приходите над разходите;
• с оборот от не повече от 150 млн. рубли годишно и персонал от не повече от 100 души.

Когато компанията ще работи за опростена данъчна система "приходи от стойността"?

Тази схема може да се характеризира дейността на организации, които:

• имат средна граница (или сравними количества приходи и разходи);
• имат оборот от не повече от 150 млн. рубли на година и персонал от не повече от 100 души.

В някои случаи, фирмата може да работи на UTII?

Това е възможно, ако:

• фирмата работи, което попада в обхвата на UTII;
• фирмата достатъчно голям импулс за UTII струваше USN или ОСН.

Компанията може едновременно да работи по UTII (ако то е под допустимите дейностите на системата) и STS или DOS (за други дейности).