Какво е данъчната система по-благоприятно да се избере ООД основана, USN или UTII
Въпросът е каква данъчна система, за да изберете ООД, е от значение за стартиращи предприемачи, както и за тези, които вече имат опит в бизнеса, но мисли за оптимизация на разходите. алтернативни данъци системата, предвидени в законодателството с правилният подход може да бъде намаляване на разходите и увеличаване на рентабилността.
Обща система за данъчно облагане
общата система за данъчно облагане - това е избор за всеки нов данъкоплатец "по подразбиране". За повечето организации, които имат право да използват други системи за данъчно облагане, често е по-малко печеливши. В случай на ОСН компания плаща всички данъци и такси, предвидени от законодателството: ДДС (18%), данък върху личните доходи (13%) и данъка върху недвижимото имущество (2,2% или 1,5%).
AHF може да бъде оптимално за фирми, занимаващи се с търговия на едро. Ето защо, опитни специалисти препоръчват на данъчна оптимизация в много случаи обмислят вариант за разделяне на бизнеса на едро и дребно. Компанията, ангажирани в търговията на едро, в тази система плаща данъци в общия режим, както и за ритейл сегмента е избран по-удобен режим на облагане. Това дава възможност за оптимизиране на разходите, без да нарушават закона.
Голям плюс на тази система - възможност да не плащат голяма част от данъка, ако дружеството не е реализирало печалба в края на отчетния период, и да се намали данъчната основа в бъдеще данъчен период. Това е до известна степен да намали възможните рискове.
За начинаещи в бизнеса на цялата система може да бъде доста сложна, така счетоводител професионализъм е много важно. Различни данъци се начисляват и изплащат на различни интервали, имате нужда от повече внимание на водене на документацията. Това е един от най-добрите варианти за каква данъчна система, за да изберете ООД, zanimayuschegosyaoptovoy търговия, ако ръководството на компанията очаква значителни печалби и доста голям мащаб дейности или фирма не може просто да използвате специален данъчен режим.
Опростената данъчна система
За фирми с годишен доход от 60 милиона рубли, възможността е отворен за регистрация или от началото на новата година, за да изберете най-опростена данъчна система. В чл. 346.12 NK България изброените дейности, с акцент върху които дружеството не могат да избират опростена система за данъчно облагане. По-специално, банки, застрахователни дружества, заложни къщи, фирми, които произвеждат акцизни стоки, както и другите. Също така, отидете на опростена данъчна система не може OOO:
- средният годишен брой на служителите е повече от 100 души;
- делът на други организации в столицата на LLC над 25%;
- компанията има клонове и представителства;
- нетната балансова стойност на капиталовите активи и материални активи над 100 милиона рубли.
Голям плюс - намаляване на разходите за поддръжка и подаване на данъчни декларации, по-малко изисквания към професионализма на счетоводители и главен изпълнителен директор на данъчната грамотност. Специални данъчни режими и са предназначени да направят по-лесно правене на бизнес за човек без специално образование или много опит. Въпреки, че трябва да се отбележи, че преминаването към друга оценка не може, така че трябва да изберете оптималната система до края на данъчната година системата предварително, така че да не се реализират загуби.
Този данък система има две възможности:
- USN в плащането на данъците върху дохода. В този случай, тъй като данъчната основа (сумата трябва да се съобразяваме с данъци) е единственият доход, ако компанията не се реализира печалба, тя не се плащат данъци. Скоростта в този случай - 6%. Тази схема е изгодно, ако компанията почти не поема разходите за изпълнение на техните дейности, например, се занимава с бизнес на място, където на практика няма организационни разходи;
- USN с плащането на данък върху печалбата (минус доходите разходи) поема ставка от 15%. Данъчната основа в този случай е само печалба, така че, ако приходите на компанията са ниски, може да е добър модел, например, за фирми в търговията на дребно. В този случай, разходите могат значително да намалят данъчната основа. Имайте предвид, че в списъка на разходи, които намаляват данъчната основа е затворена, тя е настроена чл. 346,17 на Данъчния кодекс.
Изборът между двете версии на опростената данъчна система е в зависимост от структурата на разходите и приходите. Ако харчи малко, да вземе само от печалбата ще бъде по-изгодно поради ниски данъчни ставки. Но ако разходите са значителни, 15% ставка ще, в абсолютно изражение, по-малко от сумата на данъка. Ето защо е много важно преди започване на бизнес, както и избора на данъчния модел, за да вземе решение за структурата на разходите и приходите.
Смята се, че на дребно е по-изгодно да се използва UTII за които по това носи големи доходи значителни спестявания. Но в някои случаи, въпросът за какъв вид данъчна система, за да изберете за компания, работеща в областта на търговията на дребно, или предоставянето на услуги, опростената данъчна система е по-изгоден вариант:
- ако бизнесът не донесе много приходи, например, в началото на дейностите. В този случай, на КС верига "минус доходите разходите" биха били оптимални;
- често в бизнес комбинацията, одобрен за употреба в UTII и нерегламентирана дейност (например, търговия на едро и търговията на дребно), преминете към по опростената данъчна система може напълно да реши проблема с комплексно счетоводно;
- в някои региони, с намалена ставка на STS Според "минус доходите разходи";
- STS осигурява по-голяма свобода на действие в присъствието на способността за управление на разходите и приходите. Показва минималната доходност може да бъде значително намален данъчни плащания. Поради тази причина, много счетоводители предпочитат по-сложни, но гъвкав USN.
Преди да изберете режим на облагане, внимателно да оцените всички възможности за структурата на приходите и разходите на дружеството и да се предскаже неговия растеж. В този случай, се намери оптимален режим на данъчно облагане не би било толкова трудно.
USN е приложима, ако правна уредба не се помисли за търговия на дребно - за онлайн търговците на дребно, които не могат да бъдат използвани UTII. В този случай, алтернативата USN - само общата данъчен режим.
Минус всяка версия на прилагането на опростената данъчна система - невъзможността да се отвори представителства и клонове, да се вземат предвид загубите, понесени през последната фискална период и да се ангажират с определени дейности. Но за малки и средни предприятия често това не е толкова важно да се компенсира лекотата на използване на системата.
Един единствен данък върху дохода условно
Данък за един месец се изчислява като проста формула:
ОП - стойността на физичен параметър (най-често това е броят на служителите или генериращ приходи площ, подробна таблица е представена в част 3 от член 346,29 на Данъчния кодекс ..). CD - броя на календарните дни в месеца,
CH1 - на действителния брой дни на дейност на дружеството.
Ключовият момент за UTII за изчисление - вмени доход. Реал доход може да не отговаря на проектните параметри във всяка посока, но тя може да бъде както е плюс и минус. Ако дружеството е претърпяло загуба или не работи, той не може да плати данъка. Печеливши или не да избират между най-новите UTII система USN и зависи от създаването на местния коефициент власти, от година на година, те постепенно расте, повишаване на привлекателността на по опростената данъчна система. Поради това, перспективите за UTII използването доста неясна в следващите 5-10 години.
Отиди UTII възможно от началото на новата фискална година, тримесечно отчитане се сервира. За тази цел искане на данъчната служба, за да промените UTII пакет и организационни документи, ако фирмата работи върху прехода към друга система на данъчни декларации, на основата на прехода към данъчната декларация за предходната данъчен период.
Какво ще бъде най-добрият вариант данъчна оптимизация това зависи от много фактори, на първо място - сферата на дейност. Така например, отговорът на въпроса, каква данъчна система, за да изберете ООД, чиято основна специализация -Изграждане, ако фирмата работи с държавни поръчки, е съвсем проста. праг на доходите на 60 милиона рубли е твърде ниска, за да се счита за алтернатива на общия режим. Но ако бизнесът има по-малък мащаб, вие определено трябва да се вземат за оптимизиране на разходите. Това е законен начин за намаляване на разходите и сложността на правене на бизнес.