Как да представят ревизирани декларация по ДДС, списание "главен счетоводител"
Научете как да доставят изискана декларация по ДДС. Ако грешката в размер на ДДС не може да се коригира декларацията и да изпрати обяснение в отговор на искането. В противен случай utochnenka необходимо.
Изискан ДДС върне на дружеството са обект на специални правила.
Когато е необходимо да се премине ревизирана декларация по ДДС
Компанията трябва да преминат utochnenku ако занижени данъчни суми. Ако грешката е довело до надплащане, utochnenku е задължително. Това са общи правила, които се съдържат в Данъчния кодекс на България (стр. 1, чл. 54, ал. 1, чл. 81). ДДС обаче е по-безопасно да utochnenku мине, дори и ако грешката е довело до надплащане. Наистина, такава процедура е предвидена в правилата за попълване на продажбите на книги и покупките на книги.
Когато имате нужда от utochnenka ДДС
удръжките на ДДС за специални правила. Ако компанията не е обявила намаление при покупки, отдаване под наем utochnenku задължително. Приспадането могат да бъдат отразени в настоящата декларация в срок от три години от датата, когато дружеството взе стоките за сметка (т. 1.1 на чл. 172 от Данъчния кодекс). Какви са правилата за други удръжки, вижте диаграмата по-долу.
Трябва ли utochnenka ако компанията се подценява приспадането на ДДС
Какви са някои начини, по които може да се изясняването на декларацията за ДДС
Първият начин - изпращане само на данните от данъчните органи на допълнителни листове за покупки на книги и продажбите на книги. Вторият - за изпращане на данъчните власти за повторно закупуване на цялата книга или книги продажбите или на целия регистър на фактури. Третият - да се съчетаят на първия и втория методи.
По кой път ще изберете, зависи от вида на грешка.
Как да изрази рафинирани връщане на ДДС
На заглавната страница utochnenki Попълването на "правилния номер". Например, ако кандидатствате utochnenku за тримесечието за първи път, трябва да се сложи номер 1, ако е за втори път - 2 и т.н. В противен случай, инспекторите могат да намерят, че компанията е изпратила първоначалното деклариране, както и да изисква наказание за закъснението.
Раздели 8-12 Декларация, че има линия 001 "признаци на уместността на изпратено по-рано информация." Първоначалната декларация на фирмата не запълни. И ако компанията доставя utochnenku в съответствие 001 трябва да посочите стойност 0 или 1. Стойността 0 означава, че фирмата урежда нещо в раздела, и по този начин данъкът трябва да замени на първичните данни за коригираната декларация. Ако дружеството посочи, 1, данните в този раздел са от значение и промяната им не е необходимо.
Програмата счетоводна 001 в ред utochnenki вместо числа 0 или 1 може да бъде описание за това. Например, вместо на 1 - "по-рано подадена съответната информация", 0 - "без значение." Изберете желаната опция.
Как да се коригират грешки в покупка книга и продажбите на книга
Ако компаниите трябва да се коригират грешките в продажбите на книги и покупките на книги, се вписва в начина, по който данъкът за семинари, наречена "на делтата". Нейната същност е, че компанията включва utochnenku само данните, които е в първичната декларацията са неправилни.
Например, ако грешката при покупка книга е на една и съща линия, коректни данни в този ред на дружеството, в приложение 1 към раздел 8 utochnenki. И секция 8 на компанията за втори път в проверка, а не напред.
Метод "от делта" означава, че на базата на по-нататъшното лист формира utochnenke в приложение 1 към раздел 8 или 9. Това означава, че в utochnenku компанията включва данни само за тези линии, които са в оригинала на декларацията за неправилно попълнени.
Метод "на делта" може да се използва, например, ако една компания е получила от доставчика коригирана фактура за предходното тримесечие.
Фирма коригира грешка в дневника за покупка. Въз основа на допълнителни покупки програмата лист книга ще формират приложение 1 към раздел 8. В съответствие 001 на приложението трябва да бъдат поставени на 0. И в раздел 8 на една и съща линия - 1.
Общият размер на удръжките за тримесечието е равен на 3,590,750 рубли. В замяна на компанията, включително покривния лист, раздели 1, 3, 8 и 9.
Счетоводител на "Torgsnab" отмени запис на оригинално издадената фактура в допълнителен лист за III купува тримесечие на книги. Примерен допълнително лист на покупките на книги.
Тогава формира програмата счетоводител ревизирана декларация. Съставът на тези отчети:
- секциите на покривния лист 1 и 3;
- раздели 8 и 9, в които линията 001 е 1;
- Приложение 1 към раздел 8, където в линията 001 се поставя до 0.
Коригирана фактура счетоводител, регистриран в книгата за покупки на IV тримесечие.
Фирма коригира грешка в дневника за продажбите. Въз основа на допълнителен лист продажбите на книги ще формират Приложение 1 към раздел 9 от декларацията. На линия 001 от Приложение 1 трябва да се посочи стойност 0. раздел 9-1.
Данъчните служители могат да се зареждат в своята информационна база данни от приложение 1. Останалите показатели в раздели 8 и 9, те няма да бъдат заменени.
Счетоводител направена допълнителна продажбите на книги лист за четвърт III. Тя счетоводител отмени допълнителните влизането на фактурата за доставка. Въз основа на по-нататъшното лист формира финансов софтуер 1 до раздел 9 посочено декларация.
Като част от първоначалната декларация за тримесечието III, компанията предаден на заглавната страница, глави 1, 3, 8 и 9.
Ревизираната декларация счетоводител включени:
- секциите на покривния лист 1 и 3;
- раздели 8 и 9, в които линията 001 е 1;
- Приложение 1 до точка 9, където линия 001 доставя стойност 0.
Как да се коригират грешките в дневника на фактури
За посредниците, които са открили грешка в регистъра на фактури подходящ начин за "смяна". Тя се крие във факта, че организацията изпраща utochnenke всички данни от корабния дневник, а не само на тези показатели, които трябва да бъдат коригирани.
Ако се открие грешка в частта 1 на списанието, което означава, че данните, издадени фактури, компанията отидоха utochnenke цял раздел 10. И ако неточността, идентифицирани в Част 2 на списанието, което е, данните, получени фактури, компанията ще включва всички utochnenku раздел 11. линията 001 на раздел 10 или 11 трябва да се посочи стойност 0.
пример
Компанията "комисар" ООД е търговия на едро, както и продава и покупки на стоки по договора за поръчка. за III тримесечие на декларация по ДДС включва заглавна страница секции 1, 3, 8, 9, 10 и 11.
Счетоводител установено, че в дневника за тримесечието III съдържа неверни данни за фактурата, получена от главницата. Счетоводител коригира броя на част 12, 1 и 2 граф 4 части риболовен дневник фактури. За да се представя на инспекцията на правилните цифри, счетоводителя беше ревизирана декларация. Счетоводителят включени utochnenku покривния лист секции 1, 3, 8, 9, 10 и 11. секции 8 и 9 счетоводител в ред 001 имат стойност 1, в точки 10 и 11-0.
Технически, начина, по който "да се замени" може да се използва, ако компанията коригира грешките в раздел 8 или 9. Това означава, че в покупка книга и продажби книгата за. Като има предвид, приложение 1 към тези секции (както с начина, по който "да делтата"), компанията не образува. В съответствие 001 от раздел 8 или 9, можете да зададете стойност от 0. Това означава, че компанията напълно замества продажбите на книги или купува книга, а не индивидуални данни в него.
Но ако компанията реши да използва този метод, той ще трябва да се направят промени не в допълнителен лист и директно в книгата за продажби и покупки на книги. Такъв подход не съответства на правилата на запълване на покупките на книги и продажбите на книги. Така че, на проверката не може да се изключи възможността да изпълни дузпа за неправилно водене на данъчните регистри. Той ще бъде 10 000 или 30 000 рубли. (Чл. 120 от Данъчния кодекс).
Как да се поправят грешките в продажбите на книги или да закупите книга и счетоводство списание
Комбинираното Методът е подходящ за фирмата-посредник, който е открил грешки в покупките на книги или продажбите, и в регистъра на фактури. Данните от продажбите на книги или покупка книга правилната организация на допълнителен лист, това е начинът "в делтата на река". Регистър на данни на компанията ще се коригират само по себе си, че е начин "да се замени".
пример
Ние използваме условията на предишния пример. Да приемем, че компанията също е в грешка не е фактура за авансово плащане, получена от купувача в квартал III. Това авансово плащане, получени по отношение на превоза на стоки на дружеството, а не на главницата. Затова е необходимо да се коригира грешка в дневника за продажбите.
Счетоводител остави фактурата и да го регистрира в допълнителен лист на продажбите на книги за тримесечието III. В utochnenku трябва да включите заглавна страница, глави 1, 3, 8, 9, 10, 11 и приложение 1 към глава 9.
Секциите 8, 9 в ред 001 счетоводител имат стойност 1, приложението 1 до точка 9 в точки 10 и 11 в ред 001-0.
Има време, за да се абонирате за "Главен счетоводител" изгодни цени ще се повиши през есента!