Както дебитна пари на ръка
При публикуване на парични средства в брой, изготвен оригинални документи, редът на зареждане, която се регулира от указ "за одобряване на единни форми на първични документи за отчитане на парични транзакции, за сметка на резултатите от инвентаризацията." В допълнение, на касата приема пари в брой трябва да знае "знаци и правилата за определяне на валидността на банкноти (банкноти) и монети банка на Република България."
Паричните потоци, носени от пари в брой реда на касата. В този случай, тя се използва от организации като водеща счетоводство, без и с използването на електронна и компютърна техника.
Парични ред се състои от две части: реда и постъпленията към него. Той е изпълнен с счетоводител и подписана от главния счетоводител на организацията. Този документ е изпълнен точно, без грешки, корекции и делеции в него не са разрешени. По нареждане за парите е подпечатан там, така че да е напълно на "получаване".
След това плащане в брой заповед влезли входящи и изходящи парични нареждания счетоводител, който попълват документа. След това ред се предава на касата вътрешния ред, т.е. ръце на лицето, което ще получи парите, той не е даден.
Освен това, на касата, или получаване на документи от счетоводител проверява подписите върху тях, проверка на коректността на поръчките и приходите, знаци и взема парите. След проверка на получаване на пари в брой на касата сълзи разписка и я изпраща на лицето, което е печелене на пари. По нареждане на наличните средства е надпис "Платено" и сложи датата.
Счетоводител със средства, направени публикуване на кабели и документи, изготвени, в зависимост от мястото на парите отива. При публикуване на средства от сметката за сетълмент на кредит в брой, за прикрепен банково извлечение и направете окабеляване. Второзаконие 50 "Касиер" - Rm 51 "Разплащателна сметка". Когато получите средства от купувача се издава заповед за плащане в брой, с които са свързани с пълномощно от лицето, предлагащо парите или на договора. Когато това е направено окабеляването: AT 50 - 62 Km "разплащания с купувачи и клиенти."
изявление UchetPri относно регистрацията на стоки без документи. се отнасят до реда, в който отношенията доставчици и вашия бизнес. Ако сте закупили стоки от постоянен контрагента, спокойно можете да направите запис в дебитна сметка 41 и кредита на сметката, която трябва да включва плащания към доставчици, например, 60, 76. Ако новият изпълнител, той незабавно се дължи на балансови сметки, не можете. Преди прехвърляне на собствеността на стоки на купувача, той остава в сметката на задбалансови 002.
Определяне на стойността на Ако организацията за първи път получи стоката от нов доставчик, както и уреждане на документи не, да се вземе предвид средната пазарна стойност. Ако насрещната страна е константа, а след това се вземе като основа на цената, на която искате да я по-рано. Ако сте запазване на продажните цени, а след това влиза в книгите имате нефактурирани доставки на тази цена по сметката 41. Когато цената на стоките без документи ще бъдат най-накрая се инсталира, прави запис за регулиране на дебит сметка 42 "Търговска марка-нагоре" и кредита на сметка 41. За сметка на плащания към доставчици, произтичащи сума се дебитира 42 Кредитни сметки.
Ако са подадени платежни документи в следното, след като зададете нефактурирани доставки година, коригиращото правило е, както следва: - да вземе ДДС се пада в предписаните счетоводни начин политики; - отразява намалението в стойността на материалните запаси в дебитна сметка, на която шофирате продавач, и се кредитира на финансовите резултати ( печалба от минали години); - ако стойността на материалните запаси са намалели, отпишат сума кредитирана на финансовите резултати като загубите от предходни години в месеца на получаване на документа за уреждане с.
Инвентаризация контролни позиции материални запаси трябва да се извършват всяка компания, в съответствие с условията, определени във вътрешните нормативни актове, но не по-малко от веднъж на три месеца, които се считат данък отчетен период. Всички излишък намерите в сметката, ще трябва да похарчите за първичните счетоводни документи и да се включат в данъчните регистри като приходи vnerealizovannye.
- - първични счетоводни документи.
излишъци Stuff сметки, открити по време на включване инвентаризация в дебит 41, кредитът 91.1. Тя ще дойде, посочени в счетоводните документи на предприятието. Провеждане на пазарни оценки за всеки тип на инвентарните позиции поотделно, обобщава резултатите. доходите Vnerealizovannye в натура бележка при определяне на данъчната основа, като се има предвид разпоредбата на чл №40 на Данъчния кодекс, без включване на размера на ДДС (писмото на Министерството на финансите на Република България N03-03-01-04 / 1/19).
Когато преокачествяването наличните бройки липси изберете колация в изявлението. Броят на елементите трябва да съвпадат. Документ, издаван материал отговорно лице е прехвърлено на разделителната способност и одобрение на ръководителя на предприятието. Документът ще твърдят, че всички номенклатурни позиции са правилни. Компенсиране на излишъците и дефицитите, можете да направи изключение за един данъчен период (Министерство на финансите Поръчка №49 на 06/13/95.). В същото време финансово отговорното лице е длъжно да обясни писмено причината за преокачествяване.
Ако не са установени извършителите, размерът на отписване на разликата в разходите за разпространение и производство. Тя ще се гледа като на недостиг в превишение на нормите на износване.
Точните резултати от инвентаризация счетоводство помощта на лесно да се справят с излишък и недостиг през следващите одитни записи.
В дебитни и кредитни 99 68 бележка Constant данъчни задължения. Когато прехвърлянето на материални активи в производството на кабели направи дебит 20, кредитът 10.